{"id":5205,"date":"2024-03-22T12:40:26","date_gmt":"2024-03-22T11:40:26","guid":{"rendered":"https:\/\/www.comune.sestri-levante.ge.it\/?page_id=5205"},"modified":"2024-03-22T13:35:17","modified_gmt":"2024-03-22T12:35:17","slug":"ragioneria-fattura-elettronica-passiva-verso-privati-e-comune","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.comune.sestri-levante.ge.it\/vivere-il-comune\/ragioneria-fattura-elettronica-passiva-verso-privati-e-comune\/","title":{"rendered":"Ragioneria – Fattura elettronica passiva verso privati e Comune"},"content":{"rendered":"

Codice Univoco ufficio:
\nUFAMF6<\/strong><\/p>\n

CF ente:
\n00787810100<\/strong><\/p>\n

PI ente:
\n00171390990<\/strong><\/p>\n

Precisazioni:<\/strong><\/p>\n

Per migliorare il flusso informativo si precisano i comportamenti da adottare per garantire il buon esito del ciclo di fatturazione.<\/p>\n

Vanno obbligatoriamente compilati i campi CIG (2.1.2.7) CUP (2.1.2.6) diversamente la fattura verr\u00e0 respinta.<\/p>\n

Va emessa una fattura distinta per ogni CIG\/CUP diversamente la fattura verr\u00e0 respinta.<\/p>\n

Va obbligatoriamente compilato il campo IBAN (2.4.2.13) per importi superiori agli euro 1.000,00.= (mille\/00 euro) diversamente la fattura verr\u00e0 respinta.<\/p>\n

Va obbligatoriamente indicato il campo Regime fiscale (1.2.1.8) diversamente la fattura verr\u00e0 respinta.<\/p>\n

Va obbligatoriamente indicato il campo Esigibilit\u00e0 (2.2.2.7), come segue, diversamente la fattura verr\u00e0 respinta:<\/p>\n

S per i soggetti in split payment (vedi dettaglio attivit\u00e0 commerciali dell\u2019ente presente sul sito)<\/p>\n

S pi\u00f9 campo \u201cNatura operazione\u201d (2.2.2.2) N6 per i soggetti in regime Reverse charge (vedi dettaglio attivit\u00e0 commerciali dell\u2019ente presente sul sito)<\/p>\n

D differita o I immediata nei seguenti casi, con indicazione del regime fiscale in cui si ricade:
\no per i soggetti a ritenuta d\u2019acconto
\no per regimi iva esenti (editoria etc)
\no per regimi esclusi dallo split payment (esempio attivit\u00e0 pubblico spettacolo etc)<\/p>\n

pi\u00f9 campo \u201cNatura operazione\u201d (2.2.2.2) per esplicitarne la tipologia ovvero il campo obbligatorio \u201cRiferimento normativo \u201c (2.2.2.8)<\/p>\n

Il momento scelto dall\u2019Amministrazione per l\u2019esigibilit\u00e0 \u00e8 quello del pagamento della fattura con versamento all\u2019Erario dell\u2019imposta entro il 16 del mese successivo a quello del pagamento del documento contabile.<\/p>\n

Le fatture respinte non devono essere stornate con nota credito ma riemesse stesso numero e data ma con le dovute correzioni\/integrazioni.<\/p>\n

In particolare, in merito alle note di credito si rimanda alla circolare 15\/E del 13 aprile 2015, dalla quale si evince che le note, emesse 2015, riferite a fatture ante 01\/01\/2015, quindi prima dell\u2019introduzione dello split payment, seguono il regime valido per la fattura, quindi sono escluse dallo split payment<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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